Cách kê khai thuế điện tử cho người dùng kinh doanh trên sàn TMĐT mới nhất 2023
Hiện nay, người kinh doanh trên các sàn Thương mại điện tử (TMĐT) hay buôn bán ngoài có tổng doanh thu trên 100 triệu VNĐ/năm đều phải đi kê khai và đóng thuế. Trong đó, người kê khai phải thực hiện thêm một thủ tục đó là kê khai thuế điện tử để chứng minh phần kê khai giấy là chính xác.
Nếu bạn là người kinh doanh và phải kê khai thuế điện từ mà đang băn khoăn không biết thực hiện như thế nào thì ngưởi viết xin chia sẻ một số kinh nghiệm.
(Hướng dẫn này chỉ thực hiện với người cá nhân kinh doanh)
Điều ghi nhớ trước khi thực hiện:
Quá trình kê khai hơi mất thời gian vì nó cần chuẩn bị một số tư liệu, bao gồm tệp báo cáo doanh thu của tháng và năm của các sàn TMĐT mà bạn kinh doanh. Trong đó, các năm kê khai sẽ khác tùy theo Thông tư ban hành. Cụ thể hơn là.
– Nếu bạn kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu từ 2021 về trước thì kê khai theo Thông tư 92.
– Nếu bạn kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu từ 2022 về sau thì kê khai theo Thông tư 40.
– Bạn cần chuẩn bị tập tin (định dạng PDF) báo cáo doanh thu các tháng của từng sàn TMĐT mà mình kinh doanh.
+ Từ 2021 sẽ kê khai theo quý, trong đó bạn phải kê khai quý nào trên 100 triệu và sau đó kê khai các quý còn lại.
Thí dụ: Bạn có tổng doanh thu 100 triệu từ tháng 1 đến tháng 5 thì gộp 5 file doanh thu trong 5 tháng (nếu chỉ kinh doanh một sàn, nhiều sàn thì gộp thêm) vào trong một tệp tin PDF. Bạn dùng dịch vụ web ghép PDF để nối chúng.
Các quý còn lại, bắt đầu quý 3 thì bạn gộp tháng 6 vào chung tháng 7-8-9 của quý 3 vào chung một tờ khai. Quý 4 thì 3 tháng còn lại.
Nếu bạn kinh doanh nhiều sàn thì gộp file doanh thu của sàn đó trong file kê khai 100 triệu và các quý.
+ Năm 2022 sẽ kê khai theo từng tháng, trong đó cách kê khai tổng 100 triệu như 2021 trở về trước.
Thí dụ: Bạn có tổng doanh thu 100 triệu từ tháng 1 đến tháng 4 thì gộp bốn file vào chung một file. Sau đó, kê khai từng tháng còn lại trong năm 2022, bắt đầu từ tháng 5 cho tới tháng 12.
Nếu bạn kinh doanh nhiều sàn thì gộp vào chung file kê khai 100 triệu và sau đó thêm từng file doanh thu mỗi tháng cho tờ khai các tháng còn lại.
+ Năm 2023 thì bạn không cần kê khai tổng doanh thu nữa mà chỉ việc kê khai doanh thu mỗi tháng.
Như vậy, bạn sẽ có 12 tờ kê khai. Nếu knih doanh nhiều sàn thì gửi nhiều file doanh thu cho tháng đó.
Cách lấy file báo cáo doanh thu:
Ở đây, mình hường dẫn cách trích xuất tệp doanh thu từng tháng trên Shopee từ 2023 trở về trước.
– Từ 2021 trở về trước: Shopee không hỗ trợ trích xuất doanh thu từ tháng 3-2021 ra tệp PDF nhưng bạn có thể chuyển đổi ra định dạng này.
+ Bạn vào trang Bán hàng Shopee > đăng nhập > bấm Doanh thu trong thanh điều hướng bên trái > nhập mật khẩu tài khoản bán hàng > bấm Xác nhận.
+ Tại Chi tiết > Đã thanh toán, bạn chọn thời gian muốn trích xuất doanh thu tại Chọn ngày > bấm nút Xuất > bấm nút menu ba gạch ngang và đợi Shopee kết xuất dữ liệu rồi bấm Tải về dưới định dạng .xls.
(Nếu bạn kê khai theo quý như quý 2 (tháng 4, 5, 6) thì chọn từ tháng 4 đến tháng 6).
– Từ 2022 trở đi: Shopee hỗ trợ trích xuất doanh thu từng tháng, từng tuần ra tập tin PDF thuận tiện hơn.
+ Trong giao diện Doanh thu, bạn bấm Xem thêm tại Báo cáo thu nhập.
+ Bạn chọn thời gian, bấm biểu tượng download màu xanh tại cột Hoạt động để tải xuống file doanh thu.
Khi bạn kê khai trong năm 2022 theo tổng 100 triệu thì gộp các file doanh thu tháng tổng 100 triệu vào chung một tệp.
Lưu ý: Khi lưu file thì bạn nhớ đặt tên file cho dễ nhớ, chẳng hạn tập tin doanh thu tháng 1/2023 thì đặt Shope 1-2023.
Vì từ 2021 chỉ hỗ trợ trích xuất định dạng *.xls thì bạn dùng dịch vụ web chuyển đổi xls sang PDF như.
Ngoài ra, bạn có thể tìm trên Trải Nghiệm Số các bài viết chuyển đổi PDF.
Cách kê khai thuế điện tử 2021 trở về trước:
Nếu bạn kinh doanh từ trước 2021 có doanh thu 100 triệu trở lên thì kê khai thuế điện tử sẽ theo Thông tư 92 dành cho đối tượng cá nhân kinh doanh.
Bước 1: Bạn vào trang Thuế điện tử > bấm Cá nhân.
Bước 2: Bạn bấm Đăng nhập.
Khi kê khai thuế thì cán bộ phụ trách sẽ yêu cầu bạn lấy mã số thuế và tạo giúp bạn tài khoản thuế.
Bước 3: Bạn nhập Mã số thuế và Mã kiểm tra > bấm Tiếp tục.
Bước 4: Bạn nhập mật khẩu tài khoản thuế > bấm Đăng nhập.
Bước 5: Bạn bấm mục Khai thuế > Khai thuế CNKD.
Bước 6: Tại Chọn tờ khai, bạn chọn vào 01/CNKD – Tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh (TT92/2015).
Bước 7: Tại Chọn thông tin tờ khai, bạn chọn ngày kê khai và đó là ngày cuối tháng của quý > bấm Tiếp tục.
Chẳng hạn, doanh thu tháng 1 đến tháng 5 là 100 triệu thì bạn nhập ngày kê khai là 30-5-2021. Các quý còn lại, cụ thể quý 3 (gồm tháng 6, 7, 8, 9) thì ngày kê khai sẽ là 30-9-2021.
Bước 8: Đến đây, bạn sẽ thấy hình ảnh tờ kê khai và nhập thông tin như sau.
– Trong hình đầu, bạn kiểm tra số thẻ CMND và chọn Ngành nghề kinh doanh.
Nếu bạn buôn bán qua sàn TMĐT thì chọn Bán lẻ theo yêu cầu đặt hàng qua bưu điện hoặc internet.
– Trong hình thứ hai, bạn nhập gần như tất cả.
+ Diện tích kinh doanh (tính theo mét).
+ Số lượng lao động sử dụng thường xuyên.
+ Thời gian hoạt động trong ngày.
+ Địa chỉ kinh doanh.
+ Tỉnh/TP, Quận/Huyện, Phường/Xã.
+ Điện thoại.
+ Email.
– Tại KÊ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (GTGT), THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN (TNCN) thì bạn nhập tổng doanh thu quý trên 100 triệu và các quý còn lại trong các tờ khai như hình mũi tên.
Thí dụ, doanh thu quý 1 và 2 là trên 100 triệu (chẳng hạn 102.000.000) thì nhập con số này vào vị trí của hai mũi tên, hệ thống sẽ tự tính phần thuế phải đóng. Các quý còn lại thực hiện tương tự.
– Bạn bấm Hoàn thành kê khai ở bên dưới trang.
Bước 9: Hệ thống sẽ hiển thị lại phần thông tin bạn đã kê khai để kiểm tra.
Nếu cần chỉnh sửa thì bấm Sửa lại, chính xác thì bấm Nộp tờ khai.
Bước 10: Tại Đính kèm phụ lục, bạn chọn Tài liệu chứng minh nguồn gốc xuất xứ.
Sau đó, bấm Choos File để chọn tập tin PDF doanh thu tổng 100 triệu và các quý còn lại trong năm trong các tờ khai. Bạn bấm Tiếp tục.
Nếu kinh doanh nhiều sàn và theo quý, bạn bấm Thêm phụ lục để tạo thêm hàng chọn file mới.
Bước 11: Bạn nhập mã kiểm tra > bấm Tiếp tục.
Bạn sẽ nhận mã OTP từ cục thuế để xác thực và nhập vào trang. Một email sẽ gửi tới hộp thư đăng ký với cục thuế là bạn đã nộp tờ khai thuế. Bên thuế sẽ xem và chấp thuận sau 24 giờ, nếu không thành công thì bạn phải thực hiện lại.
Lưu ý: Như thí dụ trong bài (ở bước 7) thì bạn phải nộp 3 tờ kê khai cho năm 2021.
Cách kê khai thuế điện tử từ 2022 trở đi:
Cách kê khai thuế điện tử từ năm 2022 cũng khá giống như 2021 trở về trước và nó theo Thông tư 40 dành cho cá nhân kinh doanh.
Bước 1: Bạn vào trang Thuế điện tử > bấm Cá nhân.
Bước 2: Bạn bấm Đăng nhập.
Khi kê khai thuế thì cán bộ phụ trách sẽ yêu cầu bạn lấy mã số thuế và tạo giúp bạn tài khoản thuế.
Bước 3: Bạn nhập Mã số thuế và Mã kiểm tra > bấm Tiếp tục.
Bước 4: Bạn nhập mật khẩu tài khoản thuế > bấm Đăng nhập.
Bước 5: Bạn bấm mục Khai thuế > Khai thuế CNKD.
Bước 6: Tại Chọn tờ khai, bạn chọn vào 01/CNKD – Tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh (TT40/2021).
Bước 7: Tại Chọn thông tin tờ khai, thì có sự khác biệt.
+ Bạn chọn hình thức kê khai là Theo lần phát sinh.
+ Bạn chọn ngày kê khai và đó là ngày cuối tháng > bấm Tiếp tục.
Chẳng hạn, doanh thu tháng 1 đến tháng 4 là trên 100 triệu thì bạn nhập ngày kê khai là 30-4-2022. Sau đó, bạn bắt đầu kê khai từng tháng, bắt đầu từ tháng 5.
Bước 8: Đến đây, bạn sẽ thấy hình ảnh tờ kê khai và nhập thông tin như sau.
– Trong hình đầu, bạn kiểm tra số thẻ CMND, chọn Ngành nghề kinh doanh và tích chọn CNKD nộp thuế theo từng lần phát sinh và tên cửa hàng/thương hiệu.
Nếu bạn buôn bán qua sàn TMĐT thì chọn Bán lẻ theo yêu cầu đặt hàng qua bưu điện hoặc internet.
– Trong hình thứ hai, bạn nhập gần như tất cả.
+ Diện tích kinh doanh (tính theo mét).
+ Số lượng lao động sử dụng thường xuyên.
+ Thời gian hoạt động trong ngày.
+ Số nhà, đường phố/xóm/ấp/thôn.
+ Tỉnh/TP, Quận/Huyện, Phường/Xã.
+ Điện thoại.
+ Email.
– Tại KÊ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (GTGT), THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN (TNCN) thì bạn nhập tổng doanh thu trên 100 triệu và các tháng còn lại trong các tờ khai như hình mũi tên.
Thí dụ, doanh thu tháng 1-4 trên 100 triệu (chẳng hạn 103.000.000) thì nhập con số này vào vị trí của hai mũi tên, hệ thống sẽ tự tính phần thuế phải đóng. Các tờ khai còn lại trong 2022 thì kê khai doanh thu từng tháng.
– Bạn bấm Hoàn thành kê khai ở bên dưới trang.
Bước 9: Hệ thống sẽ hiển thị lại phần thông tin bạn đã kê khai để kiểm tra.
Nếu cần chỉnh sửa thì bấm Sửa lại, chính xác thì bấm Nộp tờ khai.
Bước 10: Tại Đính kèm phụ lục, bạn chọn Tài liệu đính kèm.
Sau đó, bấm Choos File để chọn tập tin PDF doanh thu tổng 100 triệu và các tháng còn lại trong năm trong các tờ khai. Bạn bấm Tiếp tục.
Nếu kinh doanh nhiều sàn và đang kê khai theo tháng, bạn bấm Thêm phụ lục để tạo thêm hàng chọn file mới.
Bước 11: Bạn nhập mã kiểm tra > bấm Tiếp tục.
Bạn sẽ nhận mã OTP từ cục thuế để xác thực và nhập vào trang. Một email sẽ gửi tới hộp thư đăng ký với cục thuế là bạn đã nộp tờ khai thuế. Bên thuế sẽ xem và chấp thuận sau 24 giờ, nếu không thành công thì bạn phải thực hiện lại.
Lưu ý: Như thí dụ (ở bước 7) thì bạn phải thực hiện kê khai 9 lần cho năm 2022.
Cách kê khai thuế điện tử từ 2023:
Việc kê khai thuế điện tử từ 2023 giống 2022 đó là kê khai từng tháng và bỏ kê khai tổng doanh thu trên 100 triệu. Nhưng nếu bạn bắt đầu kinh doanh từ tháng 1/2023 và có doanh thu trên 100 triệu trong 2 tháng đầu năm thì phải kê khai như 2022.
Hy vọng bài viết sẽ giúp ít nhiều cho các bạn kinh doanh đỡ tốn thời gian tìm kiếm, hỏi thăm cách thực hiện kê khai thuế điện tử trong mùa “săn thuế” bây giờ.
Chúc các bạn thành công !
Nguồn : trainghiemso.vn